Что такое налоговый вычет и как его получить?

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог.

В связи с крупными расходами в границах суммы вычета можно вернуть часть уплаченного подоходного налога. К примеру, с одного миллиона рублей возврат составит 130 тысяч рублей (1 млн*13%). Это может быть покупка недвижимости, платное образование, лечение.
 

Всего Налоговым кодексом РФ предусмотрено шесть групп налоговых вычетов:

- имущественные;

- социальные;

- стандартные;

- профессиональные;

- налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке;
 

- налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.

Претендовать на налоговый вычет могут налоговые резиденты РФ (физические и юридические лица, зарегистрированные на территории России). При этом они должны получать доходы, с которых удерживается налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

Читайте также: Почему из-за налога по кадастровой стоимости подешевеет жилье?

Например, безработные, которые из официальных источников дохода имеют только пособие по безработице, воспользоваться вычетом не смогут. В стоп-листе и индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы и не имеют иных доходов, облагаемых по ставке 13%.

Нет. Воспользоваться имущественным налоговым вычетом могут граждане, которые впервые приобрели в собственность дом, квартиру, комнату или земельный участок под строительство. Максимальная сумма вычета – 2 млн рублей. Если стоимость недвижимости меньше, то добрать вычет можно при покупке следующего жилого имущества. На сегодняшний день максимальный размер компенсации составляет 260 тысяч рублей.

Также можно заявить к возврату 13% от суммы уплаченных процентов, но не более чем с трех миллионов рублей, если для покупки жилья оформлялся в банке ипотечный кредит. Заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тысяч рублей. Суммарно ипотечный заемщик может возвратить до 650 тысяч рублей – 13% от пяти миллионов рублей.

Список документов:
- заявление на получение вычета;
- платежные документы, подтверждающие расходы;
- договор купли-продажи;
- акт приема-передачи жилого помещения;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;
- кредитный договор, в случае если жилье приобретено в ипотеку;
- справка из банка о погашении процентных ставок.

Вычет положен гражданам за оплату своего обучения, а также тем, чьи дети или родственники получают за их счет платное образование. Речь идет об очной форме обучения. Возраст студентов ограничен 24 годами.

Сюда же относится посещение коммерческих детских садов, школ. Также вычет положен тем, кто на платной основе повысил квалификацию или получил новую специальность в лицензированном учебном заведении. При этом величина налогового вычета при расходах на обучение детей в год составляет 50 000 рублей. За собственное обучение налогоплательщику вернут 13% максимум со 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности, с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов.
Список документов:
- заявление на получение вычета;
- договор на обучение;
- справка, подтверждающая дневную форму обучения;
- чеки, подтверждающие оплату обучения;
- копия лицензии образовательного учреждения;
- справка 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ;

Верно. Налоговый вычет распространяется на оплату лечения, стоимость назначенных медикаментов, лабораторных исследований. Важно отметить, что покупка медикаментов, необходимых для прохождения курса лечения, должна осуществляться не по самостоятельной инициативе, а исключительно по назначению врача. Причем обязательно необходимо сохранять все направления лечащего врача и квитанции об оплате лекарственных средств, производимых за свой счет.

Также вы вправе оформить вычет, если оплатили лечение или приобрели медикаменты для супруга или детей, которым еще не исполнилось 18 лет. В список попадают и взносы, уплачиваемые страховым организациям по договорам личного медицинского страхования, а также аналогичные договоры для супруга\супруги и\или собственных детей.

К социальному налоговому вычету как раз относится возврат налога за платное образование и лечение. Также в этот раздел попадают физлица, которые занимаются благотворительностью. Для них компенсация за год не может превышать 25% от величины полученных в отчетном году доходов. Сюда же относится накопительная часть трудовой пенсии в виде дополнительных страховых взносов и негосударственное пенсионное обеспечение. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться возврат, — 120 тысяч рублей.

Сделать это можно двумя способами. Можно получить общую сумму вычетов на банковский счет по окончании года, в котором произведены расходы, или определенное время не выплачивать НДФЛ. В первом случае налогоплательщик сам оформляет необходимую документацию через налоговые органы или личный кабинет налогоплательщика.

Во втором случае он получает подтверждение права на вычет от инспекции, а вычеты предоставляет работодатель. Возврат денег производится в течение месяца с момента принятия налоговым органом соответствующего решения. На проверку декларации у инспекции есть максимум три месяца.

ВАЖНО: Вычет за год не может превышать 13% от вашей заработной платы, учтенных за год в бюджет. Невыбранная сумма заявляется к возврату на следующий год, если речь идет об имущественном вычете. Сумма расходов, превышающая максимальный размер социальных вычетов, на следующий год не переносится, то есть сгорает. Декларацию на вычет можно подать в любое время в течение трех лет с момента оплаты расходов.